Pós-Graduação Moderna Controladoria das Empresas


Coordenadores:

Prof. Dr. José Roberto Securato
Presidente do Conselho do LABFIN e Professor Titular da FEA – USP.
Prof. Dr. Claudio Felisoni de Angelo
Presidente do Conselho do PROVAR e Professor Titular da FEA – USP.

Apresentação do Curso

Este programa foi desenvolvido pela equipe técnica do LABFIN (Laboratório de Finanças) com a colaboração de Controllers de diversas empresas, buscando oferecer conceitos, ferramentas e técnicas essenciais ao exercício das funções de uma controladoria empresarial moderna, combinando teoria e prática.

Diferenciais do Curso

Um dos diferenciais do curso é o enfoque estratégico, que vai além dos processos meramente contábeis. Dessa forma, é oferecida aos alunos uma visão sistêmica sobre os processos ligados à Controladoria Empresarial. Adicionalmente, o programa tem um viés predominantemente centrado nas disciplinas técnicas, buscando oferecer uma sólida e diferenciada formação aos seus participantes.

Objetivos:

  • Capacitar os profissionais para aplicação prática imediata dos conceitos mais avançados na área;
  • Preparar futuros Controllers para o mercado de trabalho.

Perfil do Aluno:

  • Profissionais da área financeira que buscam reciclagem e especialização;
  • Profissionais que estão ingressando na área financeira e precisam adquirir os conhecimentos necessários para o desempenho das novas funções;
  • Profissionais graduados em vias de assumir posições de comando em empresas;
  • Profissionais que atuam em outras áreas, mas que percebem a necessidade do conhecimento sobre contabilidade, finanças e controladoria para o desenvolvimento de suas carreiras.

Metodologia:

A metodologia do curso é composta por aulas expositivas, estudos de caso, resolução de exercícios, palestras e simulações empresariais, conferindo maior dinamismo ao desenvolvimento das atividades. O curso também utiliza vários casos estruturados pelo LABFIN para a ilustração de conceitos abordados durante as aulas teóricas e vídeos para motivar o debate e a troca de ideias entre os alunos.

Credenciamentos

ANPAD – Associação Nacional de Pós Graduação e Pesquisa em Administração
FIA – Fundação instituto de Administração.
MEC – Ministério da Educação e Cultura.

Carga horária Total:

480 horas/aula, divididas da seguinte forma:

  • 320 h – aulas presenciais;
  • 60 h – estudos dirigidos (Ensino a distância – EaD);
  • 100 h – atividades extra-classe e TCC.

Estudos Dirigidos

Tratam-se de atividades mandatórias que serão realizadas, a distância, via portal eletrônico, sendo que o aluno será aprovado apenas se obter nota superior ou igual a 7,0 (sete). Os Estudos Dirigidos devem ser cumpridos antes do término das aulas presenciais do programa.

TCC

O Trabalho de Conclusão de Curso (TCC) é um dos instrumentos utilizados na avaliação do aproveitamento do aluno nos MBAs e Pós-Graduações da FIA. É uma oportunidade orientada para o experimento e a aplicabilidade dos conceitos estudados e debatidos ao longo do curso.
Constitui-se em um trabalho próprio, individual, original, redigido em língua portuguesa, oferecendo uma contribuição relevante para a área de conhecimento em questão, satisfazendo os requisitos de complexidade exigidos para o nível de especialista nos cursos de Pós-Graduação e MBAs da FIA.
Ressalta-se que, para o desenvolvimento do TCC, o aluno deve apresentar um estudo de caso aplicado. Não serão aceitos estudos puramente bibliográficos, fundamentados apenas em informações de livros, Internet e dados disponíveis ao público em geral.

Matriz Curricular:

Módulo

Disciplina

Carga Horária

CH

Controladoria e Visão Geral dos Negócios e do Macroambiente

Tendências e Desafios do Profissional de Controladoria

4

40

Análise de Cenários Econômicos

10

Mercados Financeiros

8

Planejamento Estratégico e Gestão de Marketing

18

Contábilidade e Consolidação de Demonstrações Financeiras

Contabilidade Societária e Gerencial

18

32

Investimentos e Consolidação de Demonstrações Financeiras

14

Estatística Aplicada e Cálculo Financeiro das Tesourarias

Estatística Aplicada

18

40

Cálculo Financeiro das Tesourarias

22

Risk Management e Risco de Crédito

Risco de Crédito

14

32

Risk Management e Modelos de Hedge de Empresas

18

Medodologia de Pesquisa

Discussão sobre Projetos Aplicados de Conclusão de Curso

4

4

Contabilidade Internacional e Análise Avançada das Demonstrações Financeiras

Contabilidade Internacional – IFRS, BRGAAP

18

36

Análise Avançada de Demonstrações Financeiras

18

Gestão de Custos e Preços

Gestão Estratégica de Custos

18

28

Formação de Preços

10

Planejamento Tributário e Administração do Capital de Giro

Planejamento Tributário

18

32

Administração do Capital de Giro

14

Orçamento e Estrutura e Custo de Capital

Planejamento e Controle Orçamentário

18

40

Finanças Corporativas – Estrutura e Custo de Capital

22

Desempenho Empresarial e Valuation

Análise de Desempenho Empresarial

14

36

Valuation

22

Estudos Dirigidos

Sustentabilidade e Responsabilidade Social

30

60

Governança Corporativa e Ética Empresarial

30

Trabalho de Conclusão de Curso (TCC)Trabalho de Conclusão de Curso

100

100

TOTAL GERAL

480

EMENTA DAS DISCIPLINAS

Controladoria geral dos negócios e do macroambiente

TENDÊNCIAS E DESAFIOS DO PROFISSIONAL DE CONTROLADORIA

  • Estrutura Conceitual Básica da Controladoria
    • Aspectos conceituais
    • Aspectos procedimentais
    • Aspectos organizacionais
  • Realidade da Controladoria no Brasil
    • Denominações da área
    • Denominações do cargo
    • Perfil do Profissional
    • Funções exercidas
    • Posicionamentos no organograma
    • Principais desafios do controller

PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO E GESTÃO DE MARKETING

  • Estrutura Hierárquica das Instituições e Orgãos Reguladores da Economia Nacional e Internacional
  • Conceitos Fundamentais
    • PIB
    • PNB
    • Inflação
    • Juros
  • Setor Externo – Balanço de Pagamentos
  • Setor Público – Dívida
  • Políticas Macroeconômicas (Monetária, Cambial e Fiscal)
  • Relacionamento entre as principais variáveis
  • Avaliação de cenário econômico e de tendência

ANÁLISE DE CENÁRIOS ECONÔMICOS

  • Mercado Monetário
  • Mercado de Crédito
  • Mercado de Câmbio
  • Mercado de Capitais
  • Mercado de Derivativos
  • Outros Mercados

MERCADOS FINANCEIROS

  • Mercado Monetário
  • Mercado de Crédito
  • Mercado de Câmbio
  • Mercado de Capitais
  • Mercado de Derivativos
  • Outros Mercados

Contabilidade e consolidação de demonstrações financeiras

CONTABILIDADE SOCIETÁRIA E GERENCIAL

  • Estruturação e Relacionamento entre as Demonstrações Contábeis:
    • Balanço Patrimonial
    • DRE
    • DMPL
    • DVA
    • DFC
    • Notas Explicativas
    • Relatório da Administração
  • Principais Definições
    • Ativo
    • Passivo
    • Patrimônio Líquido
    • Receita
    • Custo
    • Despesa,…
  • Plano de Contas
  • Métodos de Elaboração da DFC

INVESTIMENTOS E CONSOLIDAÇÃO DE DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Investimentos Permanentes

  • Critérios de Avaliação
    • Método de Custo
    • Método de Equivalência Patrimonial
      • Conceito de Controladas
      • Conceito de Coligadas
  • Alteração do Valor Contábil do Investimento
  • Lucros Não Realizados
  • Mudança de Participação Societária

CONSOLIDAÇÃO DE DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

  • Introdução e Condições de Obrigatoriedade
  • Eliminações na Consolidação
  • Diferença nas Datas de Encerramento na Consolidação
  • Participação Minoritária

Estatística aplicada e cálculo financeiro das tesourarias

ESTATÍSTICA APLICADA

  • Estatística descritiva (medidas – resumo)
  • Introdução à probabilidade
  • Variáveis aleatórias discretas e contínuas
  • Testes de hipótese
  • Regressão linear simples e múltipla

CÁLCULO FINANCEIRO DAS TESOURARIAS

  • Juros simples e compostos
  • Taxas proporcionais e equivalentes
  • Análise Financeira de Projetos – Projetos de Investimento, Taxa Mínima de Atratividade, Valor Presente Líquido, Taxa Interna de Retorno, Taxa Interna de Retorno Modificada, Pay-back, Pay-back Descontado
  • Sistemas de Amortização (Price, SAC e Americano)
  • Precificação de títulos públicos e privados

Governança, risk management e hedge empresarial

GOVERNANÇA CORPORATIVA E ÉTICA EMPRESARIAL

  • Conflitos de Agência e Teoria da Firma
  • Governança Corporativa
    • Definições e conceitos
    • Principais mecanismos
    • Custos e benefícios
    • Função-objetivo das empresas
    • Relação entre governança e valor das empresas
    • Códigos das Melhores Práticas
    • Níveis de governança da BM&FBovespa
  • Fundamentos de Compliance
  • Compliance e Gestão de riscos financeiros
  • Auditoria
  • Controles internos

RISK MANAGEMENT E MODELOS DE HEDGE DE EMPRESAS

  • Conceito e tipos de risco
  • Principais instrumentos derivativos negociados no Brasil
  • Mercados futuros. Swaps de moedas e taxa de juros nos mercados. Mercado de opções.
  • Estratégias de utilização de derivativos em operações de proteção (hedge e outras aplicações).

METODOLOGIA DE PESQUISA

  • Discussão sobre Projetos Aplicados de Conclusão de Curso

Contabilidade internacional e análise avançada das demonstrações financeiras

CONTABILIDADE INTERNACIONAL – IFRS, BRGAAP

  • Cronograma de convergência contábil
  • Principais instituições normatizadoras
  • Introdução e principais diferenças entre BR GAAP, USGAAP e IFRS
  • Principais tópicos IAS, aplicações e consequências
  • Principais mudanças trazidas pelas leis 11.638/07 e 11.941/09 (MP 449/08), CPCs e Resoluções CFC em relação às práticas anteriores

ANÁLISE AVANÇADA DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

  • Objetivo da análise de Demonstrações Financeiras
  • Análise de Balanço, DRE e Fluxo de Caixa
  • Análise vertical e horizontal
  • Evolução e características das decisões de investimento
  • Evolução e características das decisões de financiamento
  • Análise de resultados, rentabilidade e qualidade das decisões de investimento e financiamento
  • Análise dos principais grupos de Notas Explicativas
  • Análise de riscos de curto e longo prazo
  • Análise por índices (rentabilidade, liquidez, endividamento, atividade)
  • Modelos de Previsão de Falência

Gestão  de Custos e preços

GESTÃO ESTRATÉGICA DE CUSTOS

  • Conceituação básica sobre estruturas de custos
  • Direcionadores de custos
  • Influência da gestão sobre os custos
  • Funções de custos
  • Modelos de Custeio
    • Custeio por Absorção
    • Custeio Direto
    • RKW
    • ABC
  • Implantação de sistemas de custeio
  • Controle de custos

FORMAÇÃO DE PREÇOS

  • Visão estratégica de preços;
  • Visão de resultados (DRE por absorção) x Custeio Variável x Margem de Contribuição;
  • Mark-Up e Relação Custo x Volume x Lucro;
  • Desconto Comercial x Desconto Financeiro;
  • Tributação sobre Preços;
  • Substituição Tributária; e Custo de Conformidade

Planejamento Tributário e administração do capital de giro

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

  • Aspectos Introdutórios do Planejamento Tributário
  • Crimes Tributários, Evasão e Elisão
  • Fatos Geradores Tributários e Bases de Cálculo
  • Renúncia Fiscal
  • Crédito Tributário, Imunidade Tributária e Isenção
  • Obrigação Tributária: Nascimento, Suspensão e Extinção
  • Substituição Tributária
  • Cases sobre Planejamento Tributário

ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO

  • Ciclo operacional e financeiro
  • Conflito risco e retorno na administração do capital de giro
  • Fluxos de caixa e capital de giro
  • Necessidade de investimento em capital de giro e capital de giro líquido
  • Modelos de administração de caixa
  • Administração do contas a receber
  • Administração financeira de estoques

Orçamento e estrutura e custos de capital

PLANEJAMENTO E CONTROLE ORÇAMENTÁRIO

  • Visão geral do processo orçamentário
  • Relacionamento entre planejamento estratégico e orçamento
  • Cenários e premissas para o orçamento
  • Tipos de orçamento
  • Orçamento-mestre
    • Orçamentos operacionais
      • Plano de vendas
      • Plano de gastos de capital
      • Plano de produção
      • Plano de aquisição de materiais
      • Plano de contratação e de treinamento de mão-de-obra
      • Plano de gastos administrativos e discricionários
    • Orçamentos financeiros
      • Demonstração de fluxos de caixa esperados
      • Balanço Patrimonial projetado
      • Demonstração de resultado projetada
  • Planejamento e controle
  • Benchmarking
  • Análise e classificação das variações orçamentárias
  • Indicadores para acompanhamento de orçamento
  • Desempenho das unidades de negócios

FINANÇAS CORPORATIVAS – ESTRUTURA E CUSTO DE CAPITAL

  • Risco Diversificável e Não Diversificável
  • Teoria de Carteiras
    • Modelos de Markowitz e Sharpe: CAPM (Capital Asset Pricing Model), SML (Security Market Line), Cálculo e intepretação do Beta e Beta Alavancado.
  • Fontes de recursos próprias e de terceiros.
  • Financiamento de recursos no longo prazo.
  • Custo e interpretação da dívida e do capital próprio.
  • Estimativa e intepretação do custo de capital próprio.
  • Cálculo e interpretação do Custo médio ponderado de capital.
  • Decisões envolvendo a estrutura de capital
  • Política de dividendos.

Desempenho Empresarial e valuation

ANÁLISE DE DESEMPENHO EMPRESARIAL

  • Análise integrada de desempenho (Sistema DuPont)
  • Gestão baseada no valor – EVA, MVA, TSR
  • Direcionadores de desempenho e Criação de Valor
  • Utilização de Múltiplos para Análise de Criação de Valor

VALUATION

  • Estimativas de Fluxo de Caixa – escolha de premissas
  • Determinação do custo de capital próprio e de terceiros na prática
  • Cálculo de Valor Residual e Perpetuidade
  • Fluxo de Caixa Descontado
  • Avaliação Relativa – Múltiplos

Corpo docente:

O corpo docente é composto, em sua maioria, por mestres e doutores, além de contar com especialistas e profissionais com notório saber na área e sólida experiência didática e de mercado, o que garante a excelente capacitação técnica, acadêmica e didática aos alunos.

Sistema de Avaliação:

Cada módulo é composto por disciplinas. Os alunos serão avaliados em cada uma das disciplinas do programa por meio de prova escrita, além de trabalhos individuais ou em grupo. No caso da avaliação da disciplina ocorrer por prova e trabalhos, a média ponderada da mesma será composta pelos pesos de 70% e 30%, respectivamente. Os trabalhos terão peso máximo de 30%. A nota do módulo será composta pela média das disciplinas que o compõe e deverá ser, no mínimo, 7,0 (sete).

Frequência:

O certificado de frequência será fornecido aos alunos que tiverem frequência mínima de 50% nas disciplinas e nos módulos e 75% no total do curso. Somente será permitido o abono de faltas, conforme regulamentação do MEC, em casos de gravidez (licença maternidade) e doenças infectocontagiosas.

Certificação:

Será considerado aprovado no curso, o aluno que obtiver simultaneamente: (1) média nos módulos igual ou superior a 7 (sete), (2) atingir frequência mínima de 50% (cinquenta por cento) das aulas programadas de cada disciplina ou módulo e, também, de 75% (setenta e cinco por cento) do total de horas-aula do curso, (3) ter sido aprovado no Trabalho de Conclusão do Curso, com média final igual ou superior a 7 (sete). Ao pós-graduando que cumprir tais requisitos é conferido o certificado de pós-graduação lato sensu, emitido pela Faculdade FIA de Administração e Negócios, de acordo com a Resolução CNE/CES nº 1 de 8/6/2007, em nível de Especialização ou MBA, acompanhado do respectivo histórico escolar.

Pré-requisitos:

  • Formação superior completa com título reconhecido pelo MEC
  • Desejável dois anos de experiência profissional relevante
  • Disponibilidade de tempo para estudos extraclasse
  • Leitura na língua inglesa (desejável)

Seleção:

Os interessados no curso passam por processo seletivo para a formação das turmas, no qual é realizada uma análise curricular com base nas informações declaradas na ficha de inscrição, além de uma entrevista individual com a coordenação do programa. O coordenador buscará entender na entrevista de seleção as expectativas dos candidatos e se as mesmas estão em consonância com os objetivos e fundamentos do próprio curso. Salientamos que as inscrições e entrevista com o coordenador não acarretam qualquer custo ao candidato.

Contato:

Relacionamento Labfin/Provar Tel.: (11) 3894-5004
Email: cursoslabfinprovar@fia.com.br

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